落实减税降费,促进经济高质量发展。
主题:落实减税降费,促进经济高质量发展。
嘉宾:刘永俊:国家税务总局广元市税务局党委委员、副局长,分管全市税务系统减税降费、收入核算和税收经济分析及督查内审工作。
时间:2019-05-24
简介
实施更大规模减税降费,是党中央、国务院作出的重大决策部署,是应对当前经济新形势、推动经济高质量发展的重要举措,也是今年税?#23637;?#20316;的主题。2018年11月以来,习近平总书记多次就实施更大规模减税降费进行强调,李克强总理亲自对实施减税降费进行安排部署。截至目前,以个人所得税改革、小微企业普惠性优惠、深化增值税改革、社保费降?#23454;?#20026;主要内容的一揽子更大规模减税降费政策措施已经出台。这些政策在广元落实情况如何?对经济社会发展有什么影响?围绕实现政策目标,税务部门有哪些工作措施,企业要注意些什么问题?就此,今天专访国家税务总局广元市税务局负责人。
文字实录

主持人】:各位网友,大家好。欢迎参与广元市人民政府网站在线访谈?#25913;俊?#20170;天作客我们演播室的嘉宾是国家税务总局广元市税务局党委委员、副局长是刘永俊。欢迎刘局长,首先请刘局长跟我们在线的网友打个招呼!

刘永俊】:各位网友、市民朋友,大家好!我是广元市税务局刘永俊。非常高兴通过今天的节目同大家在线交流,也非常?#34892;?#22823;家一直以来对广元税务工作的关心支持!

主持人】:刘局长,我们知道,去年,全国统一进行了国税地税征管体制改革,国税、地税两家机构正式合二为一。您能介绍一下新的机构及运行情况吗?

刘永俊】:2018年,按照党中央、国务院统一部署,我们进行了税务机构改革,将原国税、地税机构合并,成立了国家税务总局广元市税务局,负责全市范围内各项税收、社会保险费和有关非税收入的征管工作。市局于7月5日正式挂牌,全市8个县区税务局于7月20?#23637;?#29260;。目前,市局共设19个科室、3个事业单位、5个派出机构;全市共有74个乡镇税务分局;现有税务登记管户64000余户。

新机构成立后,我们担当新使命、履行新职责,优化新服务、展?#20013;?#24418;象,系统上下运转顺畅,各项工作推进?#34892;頡?

今年,我?#21069;?#33853;实好减税降费作为全市税务工作的主题,千方百计做好宣传辅导、优化服务、统计核算等方面工作,确保政策应知尽知、应享尽享,确保改革红利惠及广大纳税人。

主持人】:刘局长,您刚才说到,减税降费是今年税务工作的主题。同时我们也注意到,社会各界对减税降费高度关注。这项工作为什么如此重要,有什么重大意义呢?

刘永俊】:减税降费之所?#21592;?#21463;关注,是因为其作为供给侧结构性改革的重要抓手,能够从生产端入手,提高全要素生产率。一方面,减税降费降?#25512;?#19994;的生产经营成本,有利于去产能、去库存,在防范风险的同时提高?#26102;?#22238;报率,起到促进投?#23454;?#20316;用;另一方面,减税降费能够增加企业研发投入,充分发挥人才优势,促进各种资源的优化配置,加快转变经济发展方式。因此?#25285;?#23454;施更大规模减税降费,是推进经济高质量发展的重大举措,是宏观政策支持稳增长、稳就业、调结构的重大决策,是必须落实好的重大政?#31283;?#21153;。

主持人】:刘局长,听了你的介绍,我们也知道减税降费对推进经济高质量发展的重大意义。下面,我们请您给大家介绍一下减税降费的主要内容有哪些方面?

刘永俊】:这一轮的减税降费主要包括四个方面内容:一是对小微企业实施普惠性税收减免?#27426;?#26159;继续深化增值税改革;三是全面实施新个人所得税法及其实施条例;四是降低社会保险费率。经测算,全国将减收2万亿元。应当?#25285;?#36825;一轮的减税降费覆盖面非常宽,力度非常大,每一项政策都是实实在在的“发红包?#20445;?#24191;大纳税人都能真切地感觉到。

主持人】:刘局长,您刚刚介绍的这四类政策中,个人所得税改革覆盖面最广、关注度最高,您能给详细介绍一下吗?

刘永俊】:谈到这一轮的减税降费,首先要说?#38477;?#23601;是个人所得税改革了。它最先出台和实施,影响面最大,受惠面最广,人民群众感受最直接。2018年8月,第十三届全国人大常委会第五次会议审议通过修订后的《个人所得税法》,并决定按照“一次修法、两步实施”的步骤,深化个人所得税制度改革。去年10月1日,改革进行第一步,先执行过渡期政策:就是对纳税人取得的工资、薪金所得,减除费用标准?#29992;?#26376;3500元提高到5000元,并按照新的税率表计算缴纳个人所得税。同时,生产经营所得的减除费用也提高到5000元/月。

2019年1月1日起为改革第二步,新的税制全面实施,?#20248;?#25945;育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等“六项专项附加扣除”政策正式执行。一是?#20248;?#25945;育支出,按每个?#20248;?#27599;月1000元的标准定额扣除;二是继续教育支出,在学历(学位)教育期间按每月400元标准定额扣除;三是大病医疗支出,医保报销后个人负担累计超过15000元的部分,在80000元的限额内据实扣除;四是首套住房贷款利息支出,按照每月1000元的标准定额扣除;五是住房租金支出,广元市按1100元/月的标准定额扣除;六是赡养老人支出,按每月2000元的标?#21152;勺优?#20998;摊扣除。

以上就是本轮个人所得税改革的主要政策。大家可以明显的感受到,这次改革的措施多,不论你在哪个行业,哪个地区,只要扣除五险一金后的月收入达到征税标准,就一定能感受到实实在在的减税红利。

主持人】:个税改革涉及千家万户的利益,不知这次个税改革的实施的效果如何?社会反响怎样?

刘永俊】: 本次个税改革优惠政策惠及面广,优惠力度大。工薪阶层和个体经营者普遍受益。从今年1-4月的数据来看,工?#24066;?#37329;所得征收的个人所得税同比下降幅度超过40%。由于工?#24066;?#37329;所得采取超额累计税率,所以,中低收入者的税负下降幅度更大,这样就调节了收入分配,促进了社会公平,进一步增强了人民群众获得?#23567;?#24184;福感,体?#33267;?#22362;持在发展中保障和改善民生的改革方向。

主持人】:刘局长,下面请您给我们介绍一下小微企业普惠性优惠政策?

刘永俊】:小微企业是国民经营的重要贡献者,是就业创业的生力军,占全市纳税企业总数的83%以上。中央、省、市都高度重视小微企业减负工作。

今年1月,小微企业普惠性优惠政策陆续出台并实施,政策措施主要有以?#24405;?#39033;:一是增值税小规模纳税人免税标?#21152;?#26376;销售额3万元提高到10万元,全市98%以上的个体工商户都直接享受到免缴增值税的优惠。二是放宽小微企业标准:年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、?#20160;?#24635;额不超过5000万元的企业,只要不是限制和禁止行业,都可以享受小微企业税收优惠。按这个标准,全市83%以上的企业都可以享受到小微企业优惠。三是加大企业所得税优惠力度:对小型微利企?#30340;?#24212;纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税?#24335;?#32435;企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税?#24335;?#32435;企业所得税。就我市的情况,小微企业应纳企业所得税,直接减少了50%以上。四是实行“6+2”地方税费减征政策:自2019年1月1日至2021年12月31日,对我省增值税小规模纳税?#31246;?#29031;50%减征资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交?#23376;?#33457;税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。这个受益面?#36136;?#30456;当广的。

以上说的是实体性政策方面。而在办理程序方面,都不需要事前审批,也不需要额外提交资料,而是由纳税人自行申报享受减征或免征,非常简便。

主持人】:刘局长,当前小微企业普惠性政策在我市执行的效果如?#25991;兀?

刘永俊】:从我市前4个月的情况看,效应非常明显:直接享受到优惠政策的小微企业有53400户,其中民营经济45900户,占86%。小规模纳税人户均减免增值税额,比去年同期增长80%;“地方六税两费”直接减轻税负50%;小微企业的企业所得税减免幅度达50%以上。这些多维度的税收优惠措施,力度大、范围广、执行易,大大减少了中小企业在发展初期的税收负担,有利于促进创新创业,并支?#21046;?#19994;发展壮大。

主持人】:刘局长,在今年的全国“两会”上,深化增值税改革成为热点话题,李克强总理在《政府工作报告》中亲自做出部署,并承诺4月1日起施行。您能跟我们介绍一下相关的情况吗?

刘永俊】:深化增值税改革,是本轮减税降费的重头戏,各级都高度重视,推进也十分高效。3月5日,李克强总理在《政府工作报告》中,对深化增值税改革作出部署。3月20日,李克强总理主持召开国务院常务会议,明确增值税减税配套措施。3月21日,财政?#20426;?#31246;务总局、海关总署联合发布《关于深化增值税改革有关政策的公告》及一系列配套举措。李克强总理也同日到税务总局调研减税最新进展。由此看出,改革的节奏相当快。

这次增值税改革的目标非常明确:确保制造业等主要行业税负明显降低,部?#20013;?#19994;有所降低,所?#34892;?#19994;只减不增。围?#26222;?#20010;改革目标,出台了系列实质性减税措施,归纳起来主要有三个方面:一是降低增值税税率。2019年4月1日起,将制造业等行业16%的税率降至13%,将交通运输业、建筑业等行业10%的税率降至9%。二是扩大进项税抵扣范围。三是试行增值税期末留抵税额退税制度。

自增值税改革政策公布后,我们迅速开展全覆盖宣传辅导,确保纳税人对政策应知尽知,税务人员对业务熟练掌握,12366热线和窗口人员对咨询准?#26041;?#31572;。同时,做好征管系统完善、纳税服务优化,保证了4月1日起纳税人顺利开具增值税发?#20445;?月1日起正式按新政策申报缴纳税款。新的增值税政策在全市平稳落地、运行良好。

这里需要?#24471;?#30340;是,增值税作为我国第一大税种,其减税意义不只对于企业,还有消费者。降低税率,一些商品、服务的降价空间会更大,进而推动消费结构升级,惠及更多的消费者。合理的税负换来的是市场的活力,能够促进经济更稳定增长。

主持人】:刘局长,我们知道社保费政策关系千家万户,大家都非常关注。今年的政府工作报告指出,降低社保费率,进一步减轻企业负担。不知具体政策是怎样的,现在落实的情况怎么样?缴费标准降低?#38498;螅?#21681;们?#20064;?#22995;,特别是退休职工的待遇会不会受到影响?

刘永俊】:社会保险费征管职责划转工作去年就正式启动了。在市委市政府的坚强领导和各有关部门、全市广大缴费人的支持配合下,机关事业单位?#32479;?#20065;居民社会保险费已平稳划转税务部门征收。降低社保费率,是本轮减税降费的又一重点,是减轻企业负担、优化营商环?#22330;?#23436;善社会保险制度的重要举措。4月1?#23637;?#21153;院办公厅印发《降低社会保险费率综合方案》,4月23日省政府办公厅印发四川实施办法,明确了社保费降?#23454;?#20855;体政策和落实要求。

新的政策规定,自今年5月1日起,一是将养老保险单位缴费比例降至16%;二是将阶段性降低失?#24403;?#38505;、工伤保险费?#23454;?#25919;策延长至2020年4月30日;三是调整社保缴费基数政策:?#21592;?#30465;全口径城镇单位就业人员平均工资核定个人缴费基数的上下限,个体工商户和灵活就业人员可在60%至300%之间选择?#23454;?#30340;缴费基数。目前,我市各项工作?#34892;?#24320;展,降率政策将如期落地,广大缴费企业将如期得到实惠。

国办在通知中明确要求:统筹考虑降低社会保险费率、完善社会保险制度、稳步推进社会保险费征收体制改革,密?#34892;?#35843;配合,抓好工作落实,确保企业特别是小微企业社会保险缴费负担有实质性下降,确保职工各项社会保险待遇不受影响、按时足额支付。

此外,我们还将严肃纪律要求,加强监督检查,防止增加小微企业实?#24335;?#36153;负担,防止擅自对历?#38750;?#36153;进行集中清缴。

主持人】:刘局长,您已经给我们详细介绍了这一轮减税降费的主要政策。但各地的执行情况怎样?有没有打折扣或者是搞变通等违反规定的情况?税务部门有什么样的保障措施?

刘永俊】:确实,一项好的改革,不但要有好的政策,还要有好的队伍、好的作风、好的纪律作为保障。为了保证减税降费政策不折不扣全面落地,国家税务总局出台了“六个一律严查严处”的纪律要求,省局开展了减税降费专项督查,市局多次组织?#22270;臁?#20869;审、巡察等开展监督检查,并多轮走访纳税人、召开座谈会,主动接受纪委监委、审计和媒体等外部监督,及时发现和处理认识不到位、责任不到位、落实不到位、服务不到位的问题。

同时,我们大力实施“便民办税春风行动?#20445;中?#20248;化税收营商环?#24120;?#35753;纳税?#31246;?#29702;减税降费更简、更快、更舒心。截至目前,全市19个办税服务厅均实?#33267;恕?#19968;厅办、一窗办、一?#31246;臁薄?#25105;们大力推广网?#20064;?#31246;,已建成了12个网上自助办税体验区,一般业务都可在家里办、办公室办,或者手机?#20064;臁?#25105;们大力开展预约服务、个性化服务、“套餐式”服务,规范税收执法,简化登记和注销流程,新机构成立以来,入户检查户数同比下降60%以上,行政审批提速50%以上,纳税人报送资料减少50%以上。我们强化主动服务理念,与13家金融机构开展“银税合作?#20445;?#24110;助信用良好企业获取贷款46.77亿元。应该说小微企业、民营企业和实体经济的健?#20826;中?#21457;展,?#24418;?#20204;广元税务的一份努力?#22836;釹住?

主持人】:听了刘局长的介绍,我们降税减费有了一定的了解。今天关注我们节目的网友也有很多想与刘局长进行在线交流,那我们就接下来看一下我们网友的提问。

“网友平凡”提问:小微企业普惠性政策1月中旬才出台,而开始执行的时间是今年1月1日。这中间就有个时间差,有的纳税人可能已经按原政策标准缴纳了税款,就没有享受到税收优惠。税务机关?#24615;?#26679;的措施确保政策100%落实和优惠应享尽享呢?

刘永俊】:这个问题?#23454;?#22909;。的确,由于政策出台的滞后性,部分纳税人已按原政策申报缴纳了税款,导致没有及时享受到税收优惠。对此我们高度重视,总局、省局及时做出?#31246;?#25490;部署,我们全市也已组织进行了应享未享疑点数据的全面清理和核对。对于多报多缴的税款,全部作退税处理,现在也正在集中精力开展这项工作,坚决做到应退尽退,确保政策应享尽享。?#37096;?#35831;广大纳税人支持配合税务机关的这项工作,凡是多缴了税款的,不论金额大小,一定及时到主管税务机关办理退税。谢谢大家!

网友万里无云提问?#21512;?#30693;道一下个税“六项专项附加扣除”怎样办理?如果没有及时办理,是不是就不能享受这项政策了?

刘永俊】:个人所得税六项专项附加扣除的申报办理设计是相当人性化的。首先,不需要事前审批,而是由纳税人对照政策规定,对自己可以享受的扣除项目及金额作出判断,成功填报后就可以享受税前扣除。其次,申报扣除的途径很多:一?#24378;?#20197;自己在手机应用市场下载“个人所得税APP?#20445;?#30452;接在手机上填报?#27426;强?#20197;到本单位财务上领取并填报“个人所得税专项附加扣除信息表?#20445;?#30001;财务人员帮助录入信息系统;三?#24378;?#20197;通过电脑端在网上填报。自己填报确实有困难的,可以请求税务机关的协助。

如果没有及时填报相关信息,大家也不要担?#27169;?#22312;一个纳税年度内,任何时候填报都可以,都不会影响优惠政策享受。即使在今年12月底前没有填报成功,明年6月前还可以在年度申报时清算,多缴了的可以退还。

不过要提醒大家一点,诚信纳税非常重要,填报信息一定要真实、准确,否则可能承担由此带来的风险。

网友桃子提问现在社保费由税务局征收了,缴费方式和渠道有什么变化吗?对咱?#20064;?#22995;有什么影响吗?

刘永俊】:社会保险费征管职责划转工作于去年正式启动。目前,机关事业单位?#32479;?#20065;居民社会保险费已平稳划转税务部门征收。社保费征管职责的划转,改变的只是征收的单位,而缴费的时间、缴费的方式没有变化,缴费的渠道也只会增加、不会减少,大家缴费办事只会越来越便利,请朋友们放心。

主持人】:由于时间的关系,我们今天的节目到这里就要和大家说再见了。刘局长,你还有什么要跟我们在线的网友交流的呢?

刘永俊】:各位网友,税收连着你我他,强国富民靠大家。正是有了你们的辛勤耕耘、默默奉献,才有了广元经济社会的健康发展,才有祖国的日益强大。

全面落实减税降费,?#20013;?#20248;化营商环?#24120;?#26082;是你们的期待,更是我们的责任,让我们征纳携手、?#20013;?#29992;力,共创法治、公平、良性的经济环?#22330;?

大家如果对减税降费政策和其它税收政策还有什么不清楚,或意见和建议,欢迎拨打广元市税务局纳税服务电话12366进行沟通,?#37096;?#21040;辖区税务机构咨询交流,我们?#38468;?#35802;为大家服好务!

再次?#34892;?#21508;位网友的积极参与,?#34892;?#22823;家对广元税务的关心支持!祝大家生活开?#27169;?#24037;作顺利,万事如意!

主持人】:?#34892;?#21016;局长今天做客我们“在线访谈”节目,咱们下期节目再见。


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